由统计学家A.瓦尔德在1950年提出的一种数理统计学的理论，这种理论把数理统计问题看成是统计学家与大自然之间的博弈；用这种观点把各种各样的统计问题统一起来，以对策论的观点来研究。在此以前，人们对数理统计，主要是着眼于其推断的功能，亦即从观测数据出发对总体作出某种论断（见统计推断）。至于由此应该采取什么决策或行动，会产生什么后果，则被认为不属于统计的范畴。瓦尔德的理论则把后面这一部分内容也纳入统计的范围之内，这在数理统计学上是一项革新，有较大的实际意义。
在一个统计问题中，统计工作者掌握的资料是样本X＝(x1,x2…,xn),X所来自的总体的分布Fθ中包含的参数θ为未知,而只知道θ所属的集合（为θ所有可能取值的集合，称为参数空间）。但是，采取什么决策最好，则取决于未知的θ值。用形象化的说法，θ是由大自然在参数空间中选定的，人们力图去找到它。大自然掌握了θ的秘密，而这个秘密又通过样本泄露出来,统计工作者的任务就是根据样本X中所包含的关于θ的信息,去作出良好的决策。例如，一家商店根据抽样决定是否接受一批来货，一个工厂根据市场调查的结果决定某种产品生产多少等,希望所采取的行动取得尽可能好的效果,或者说，使“行动不当”所造成的损失尽可能小。
统计决策三要素可以通过三个要素把一个统计决策问题表达出来。
①样本空间H与样本分布族{Fθ：θ∈}这个要素规定了问题的概率模型。样本空间是样本可能的取值范围，而样本分布族是样本所可能遵从的分布的集合。
②行动空间A它是统计工作者可以采取的单纯策略（或称行动）的集合。例如，设θ为一维参数，要对θ作区间估计，则实轴上任一区间【α,b)】构成一个单纯策略，这时行动空间为所有【α,b)】构成的集合,即{【α,b)】：-∞